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Objectifs pédagogiques :

  • S'initier aux états financiers prévisionnels
  • Résoudre des cas concrets
 

Programme

Quels sont les documents prévisionnels

  • Le résultat prévisionnel
  • Le plan de financement
  • Le prévisionnel de trésorerie

Les étapes préalables à l’établissement de votre prévisionnel

  • Le calcul des prix de revient
  • Détermination du prix de vente en fonction du prix de revient
  • Saisonnalité du chiffre d’affaires – le chiffre d’affaire se fait-il sur toute l’année ou sur une période bien précise de l’année
  • Détermination des charges prévisionnelles / et des investissements nécessaires
  • Identification des financements : emprunts, apport en compte courant, subventions investissements…
  • Délai de règlements des clients  / fournisseurs - quand paient les clients / et quand payer les fournisseurs.
  • Délai de stockage des marchandises ou produits finis
  • Quel sera le taux de TVA applicable à mon activité

 

Votre seuil de rentabilité / point mort

  • Identification des coûts fixes prévisionnels
  • Détermination de la marge sur coût variable
  • A part de quel chiffre d’affaire minimum serai-je à l’équilibre financier

 

Etablissement de vos prévisionnels

  • Exercice de prévisionnels financiers
  • Entraînement pour préparer votre prévisionnel financier