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Objectifs pédagogiques :

  • Comprendre le bilan et le résultat de l'entreprise et aussi les notions financières essentielles.
  • Obtenir les notions comptables et financières permettant de gérer un projet tel qu'une création d'entreprise.
  • Etudier des cas concrets et des exercices afin de mettre en pratique ce qui aura été présenté.
 

Programme

Journée 1 : Comptabilité de l'entreprise

  • Savoir lire le bilan de l'entreprise
    • L'actif : actif immobilisé, actif circulant
    • Le passif : les capitaux propres, les dettes
  • Comprendre le compte de résultat de l’entreprise
    • Le résultat d’exploitation - pouvoir évaluer la performance du "coeur de métier" de l'entreprise
      • Le chiffre d'affaires de l'entreprise
      • Les achats de marchandises, matières premières
      • La variation des stocks
      • Les coûts salariaux
      • Les frais généraux nécessaires pour l’entreprise, et à intégrer dans la marge de l’entreprise et sa performance
      • Les amortissements et dépréciations
    • Le résultat financier comme outil de performance financière de l’entreprise
    • Le résultat exceptionnel
  • Cas pratique : lecture du bilan et du résultat d'une entreprise

Journée 2 - La rentabilité de l’entreprise

    • Savoir distinguer le résultat net de la trésorerie de l'entreprise
    • Effectuer le suivi de la rentabilité de l’entreprise
      • Les soldes intermédiaires de gestion : marge commerciale, valeur ajoutée de l'entreprise
      • L’excédent brut d’exploitation (EBE)
      • La capacité d’autofinancement (CAF)
    • Calculer et analyser le besoin en fonds de roulement de l'entreprise
    • Comment améliorer le BFR grâce à la variation du besoin en fonds de roulement
    • Savoir calculer et interpréter les délais de règlement des clients et fournisseurs
    • Cas pratiques: calcul du besoin en fonds de roulement, des soldes intermédiaires de gestion, capacité d'autofinancement